Rechnungsstellung · MwSt
Rechnungsstellung und MwSt im Restaurant: worauf es wirklich ankommt
Die Rechnungsstellung eines Schweizer Restaurants kommt mit wenigen Regeln aus — aber diese entscheiden sich in der Kasse, nicht im Ordner. Hier, was Sie wirklich betrifft.
Die drei Sätze, und die Falle beim Mitnehmen
Für die Gastronomie gilt der Normalsatz von 8,1 %, wenn vor Ort konsumiert wird. Der Verkauf zum Mitnehmen zum auswärtigen Verzehr profitiert vom reduzierten Satz von 2,6 %. Die Beherbergung hat ihren Sondersatz von 3,8 %.
Die Falle liegt nicht im Prinzip, sondern im Nachweis: Um den reduzierten Satz anzuwenden, muss die Unterscheidung in Ihren Aufzeichnungen erscheinen. Trennt Ihre Kasse beim Verkauf nicht, ist sie nachträglich nicht belegbar — und es gilt der Normalsatz für alles.
Wer MwSt abrechnen muss
Die Steuerpflicht hängt vom Jahresumsatz ab. Unterhalb der Schwelle rechnet ein Betrieb keine MwSt ab; darüber schon, und er muss sie aufteilen. Das Überschreiten der Schwelle sieht man in einem gut laufenden Restaurant nicht kommen: ein Punkt, den man einmal jährlich mit der Treuhand klärt — nicht bei einer Kontrolle entdeckt.
Was auf einer Rechnung stehen muss
- Name und Adresse, wie im Register eingetragen;
- Ihre MwSt-Nummer (Format CHE-…), sofern steuerpflichtig;
- Datum und Art der Leistung;
- Betrag und Satz der MwSt;
- der Name des Kunden bei Geschäftskunden.
Für Privatkunden genügt der Kassenbon. Sobald ein Geschäftskunde eine Rechnung für seine Spesen verlangt, werden diese Angaben nötig — und Ihre Kasse sollte sie ohne Neuerfassung ausgeben.
Die QR-Rechnung
Für Zahlungen per Überweisung — Traiteur, Seminare, offene Rechnungen — ist die QR-Rechnung der Schweizer Standard: Ein Code enthält Empfänger, Betrag und Referenz, was Tippfehler ausschliesst und den automatischen Zahlungsabgleich ermöglicht. Wer Firmen fakturiert, sollte den Anbieter fragen, ob er sie erzeugt. Sonst tippt jemand IBAN von Hand ab.
Die drei Fragen
- «Trennt mein Tagesabschluss bereits 8,1 %, 2,6 % und 3,8 %?»
- «Unterscheidet die Kasse beim Verkauf zwischen vor Ort und zum Mitnehmen?»
- «Kann ich eine vollständige Rechnung mit QR-Rechnung für einen Geschäftskunden ausgeben?»
Häufige Fragen
Welcher MwSt-Satz gilt beim Verkauf zum Mitnehmen?
2,6 %, wenn die Speise zum auswärtigen Verzehr bestimmt ist — gegenüber 8,1 % vor Ort. Die Kasse muss die beiden Fälle beim Verkauf unterscheiden, sonst lässt sich der reduzierte Satz später nicht belegen.
Welcher Satz gilt für die Beherbergung?
3,8 %, ein eigener Sondersatz. Ein Betrieb mit Zimmern und Restaurant arbeitet also mit drei Sätzen, und seine Kasse muss sie selbstständig trennen.
Was muss auf einer Schweizer Rechnung stehen?
Name und Adresse, die MwSt-Nummer im Format CHE-… bei Steuerpflicht, Datum und Art der Leistung, Betrag und Satz der MwSt sowie der Name des Kunden bei Geschäftskunden.
Was ist die QR-Rechnung?
Der Schweizer Standard für Zahlungen per Überweisung: Ein Code enthält Empfänger, Betrag und Referenz, was Tippfehler ausschliesst und den automatischen Abgleich ermöglicht. Nützlich, sobald man Firmen fakturiert.
Wir erstellen diese Belege direkt aus der Kasse, ohne Neuerfassung. Bei einem anderen Anbieter genügen die drei obigen Fragen, um zu wissen, wo Sie stehen.
Dieser Artikel gehört zum Angebot von Ultras-Sites für Restaurants in der Deutschschweiz: das vernetzte Kassensystem POS Ultra, erklärt, die ultraoptimierte Website für die Schweiz, MWST, QR-Rechnung und kommende Gesetze, mit Daten und Quellen und alles, was wir tun, auf der Startseite.